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[会计实务] 电费暂估收入

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楼主
发表于 2019-1-10 15:41:18 | 只看该作者 |倒序浏览 |阅读模式
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本帖最后由 妮妮2017 于 2019-1-10 15:46 编辑

请教一下大家:
     我们公司2018年12月支付给供电局2000元,需要从公司A和公司B收回来这笔电费,但因与公司A和B签了协议,半年结算一次,所以这笔电费要到2019年6月再开票再结算。2018年12月支付电费时我做其他业务成本,另外税局建议我司与A、B公司对好账,把这笔应收的电费作为不开票收入先做到18年账里并申报。

那请问下,我预估收入的分录是不是:
借:应收账款-暂估未开票收入
    贷:其他业务收入-转供电(未开票收入)
          应交税金- 销项税



等2019年6月开票时:
先红冲2018年的预估收入分录;
再根据发票做一笔:
借:应收账款-公司A       应收账款-公司B
    贷:其他业务收入-转让电费
          应交税金-销项税
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